El estudiante será capaz de determinar los pagos definitivos del Impuesto al Valor Agregado, los pagos provisionales y el pago anual de las personas morales y físicas del Impuesto sobre la Renta, así como la elaboración de la nómina, para cumplir con la legislación fiscal vigente.
Contribuciones de personas físicas (2014)
Plan 2014 / Actualizado
| Determinación del Impuesto al Valor Agregado | ||
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| Propósito del corte El estudiante será capaz de determinar el Impuesto al Valor Agregado para cumplir con las disposiciones legales vigentes. | ||
| Contenido | Enlaces | Recomendación |
| Fundamento legal de las contribuciones | Fundamentos constitucionales de las contribuciones | Estudia el documento FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES, responde las siguientes preguntas: ¿Cómo se contribuye al gasto público? ¿Cuáles son los tipos de contribuciones, de acuerdo a la Constitución? ¿Qué es la ley de Impuesto Sobre la Renta? ¿Qué es la ley del Impuesto al Valor Agregado? |
| Fundamento constitucional de la contribución | Lee con atención el Fundamento constitucional de la contribución, realiza un resumen del tema destacando lo más importante. | |
| Elementos de las contribuciones | Elementos básicos de las contribuciones | Observa el video Elementos básicos de las contribuciones, elabora un podcast en el que expliques estos elementos con claridad. |
| Elementos de las contribuciones | Lee el documento Elementos de las contribuciones, elabora un glosario de al menos 20 palabras o términos, por ejemplo: sujeto activo, base gravable, deducción, etc. | |
| Tesis | Estudia el Tema 1.1 Marco conceptual de la tesis presentada, descarga el archivo, ábrelo y con la función resaltar texto marca las ideas principales. | |
| Clasificación de las contribuciones | ¿Cómo se clasifican las contribuciones? | Revisa la página ¿Cómo se clasifican las contribuciones? Impuestos, aportaciones, de mejora y derechos, realiza un mapa mental sobre los tipos de contribuciones en México. |
| ¿Cuáles son los tipos de contribuciones? | Pon atención al video ¿Cuáles son los tipos de contribuciones?, elabora un diagrama en el que presentes los tipos de contribuciones. | |
| Impuesto al Valor Agregado | ¿Qué es y cómo se calcula el IVA? | Lee con atención el artículo ¿Qué es y cómo se calcula el IVA? y resuelve los siguientes ejercicios: 1. Se compró mercancía por $14,500 con IVA incluido. ¿Cuál es el valor de la mercancía y cuál el del IVA? 2. Se adquirieron 2 laptops, cada una de $23,000 y 2 escritorios de $2,500 cada uno. ¿Cuál es el valor de las laptops y los escritorios? ¿Cuánto se pagó de IVA? |
| Elementos del Impuesto al Valor Agregado | Elementos Esenciales del Impuesto al Valor Agregado | Estudia el artículo Elementos Esenciales del Impuesto al Valor Agregado, realiza un infograma con los elementos del IVA |
| Tasas del Impuesto al Valor Agregado | IVA en México | De acuerdo con el artículo IVA en México, contesta las siguientes preguntas: Si adquiriste mercancía por la cantidad de $5,400 con IVA incluido. ¿Cuál es el monto que corresponde al IVA en la Ciudad de México? ¿Cuál es el monto que corresponde al IVA en Ciudad Juárez? |
| Impuesto al valor agregado trasladado Impuesto al valor agregado acreditable | IVA acreditado e IVA trasladado. Manejo del IVA en compras y gastos | Ve el video IVA Acreditable e IVA Trasladado Manejo del IVA en compras y gastos Contabilidad Básica, toma apuntes. |
| IVA acreditado e IVA trasladado. Explicación sencilla | Observa el video IVA acreditado e IVA trasladado, retoma tus apuntes, e identifica lo más importante en un resumen (utiliza frases cortas, estructura el contenido y por último revisa lo que has escrito y corrige o complementa lo que creas conveniente). | |
| Impuesto al Valor Agregado a cargo | ¿Qué es el IVA por pagar? | Después de revisar ¿Qué es el IVA por pagar?, explícalo con tus propias palabras, en qué casos se usa y presenta un ejemplo. |
| Impuesto al Valor Agregado a favor | Saldos a favor de IVA ¿Prescribe el derecho a utilizarlos? | De acuerdo con lo estudiado en este tema Saldos a favor, ¿cómo pueden ser recuperados? ¿en qué plazo se puede solicitar la devolución? Anota tus respuestas. |
| Selección de material realizada por la Profesora: Maria Eugenia Landa Piña Plantel 7 Iztapalapa |
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| Revisión pedagógica: Juan Rodríguez Esteves | ||
| Determinación del Impuesto sobre la Renta | ||
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| Propósito del corte El estudiante será capaz de determinar el Impuesto Sobre la Renta de las personas morales y físicas para cumplir con las disposiciones fiscales vigentes. | ||
| Contenido | Enlaces | Recomendación |
| Elementos del Impuesto Sobre la Renta | Elementos Esenciales del Impuesto Sobre la Renta | Revisa el artículo Elementos Esenciales del Impuesto Sobre la Renta, realiza un infograma. |
| Establecimiento permanente | Establecimiento permanente | Observa el video Establecimiento permanente, toma apuntes. |
| Aspectos descriptivos del Establecimiento Permanente en materia impositiva en México | Lee atentamente el artículo Aspectos descriptivos del Establecimiento Permanente en materia impositiva en México, elabora un resumen (anotando ideas completas, estructurando el contenido y realizando diagramas). | |
| Coeficiente de utilidad | ¿Qué es el coeficiente de utilidad? | Estudia la página ¿Qué es el coeficiente de utilidad?, elabora una presentación puedes utilizar PowerPoint, Sway, Prezi o la aplicación que desees. |
| Coeficiente de utilidad ¿Negativo? | De acuerdo con el tema estudiado Coeficiente de utilidad...¿Negativo? ¿Es posible obtenerlo? Argumenta tu respuesta. | |
| Ingresos nominales | Ingreso nominal | En la página Ingreso Nominal, elabora una tabla comparativa sobre el ingreso nominal y el ingreso real. |
| Determinación del pago provisional del impuesto Sobre la Renta de las personas morales | ISR: pagos provisionales 2020 | Revisa el artículo propuesto ISR: pagos provisionales 2020, anota las ideas principales y elabora un cuadro sinóptico. |
| Ingresos acumulables | Ingresos acumulables para personas físicas 2020 | Ve el video Ingresos acumulables para personas físicas 2020, elabora un mapa mental. |
| Deducciones autorizadas | ¿Qué son las deducciones autorizadas de personas físicas? | Lee la página ¿Qué son las deducciones autorizadas de personas físicas?, elabora un glosario de al menos 25 términos y palabras que complementen tu aprendizaje. Por ejemplo: persona física, deducible, erogar, contribuyente, comprobante fiscal, etc. |
| Deducciones autorizadas y personales. Ejemplos | Observa el video Deducciones autorizadas y personales, elabora un resumen. | |
| Cálculo del pago anual del Impuesto Sobre la Renta de las personas morales | Determinación del ISR del ejercicio | Da lectura al documento Determinación del ISR del ejercicio, toma notas, escribe la fórmula y analízala con detenimiento. |
| • Cálculo del pago anual del Impuesto Sobre la Renta de las personas morales • Coeficiente de utilidad • Determinación del pago provisional del impuesto Sobre la Renta de las personas morales | El cálculo de las contribuciones: casos prácticos en los impuestos | Lee el documento El cálculo de las contribuciones: casos prácticos en los impuestos de la página 6 a la 22, elabora un cuadro sinóptico. |
| Elementos del Impuesto Sobre la Renta de las personas físicas | El cálculo de las contribuciones: casos prácticos en los impuestos | Lee el documento El cálculo de las contribuciones: casos prácticos en los impuestos de la página 22 a la 37, elabora una tabla comparativa del tema del ISR para personas morales y para personas físicas. |
| Ingresos exentos de las personas físicas | Artículo 93 LISR Exentos personas físicas | Observa con atención el video Artículo 93 LISR Exentos personas físicas, elabora un video breve en el que expongas el tema de los ingresos con exención, para ello puedes realizar un escrito que te sirva como guía. |
| Ingresos exentos Artículo 93 Ley de ISR. Pagos que no pagan impuestos | Ve con atención el video presentado Ingresos exentos Artículo 93 Ley de ISR, toma notas y realiza un mapa mental. | |
| Tablas o tarifas | Se actualizan la tablas de ISR para 2021 | Observa con atención el video Se actualizan las tablas de ISR para 2021, contesta las siguientes preguntas: ¿Qué influye en la disminución o el aumento del ISR? ¿Qué porcentaje de inflación se debe superar para actualizar las tarifas? ¿Para qué tipo de personas (físicas o morales) aplica este tipo de modificaciones en las tablas? ¿Cómo repercute la disminución del ISR en los ingresos netos? |
| Cambios en las tablas y tarifas del ISR para 2021 (disminución por inflación) | Revisa el artículo Cambios en las tablas y tarifas del ISR para 2021, elabora un infograma. | |
| Elementos del impuesto Sobre la Renta de las personas físicas con actividad empresarial y profesional | Lo que todo contribuyente debe saber | Lee el documento Lo que todo contribuyente debe saber, de la página 169 a la 180. Elabora un mapa conceptual. |
| Ingresos acumulables | ¿Qué son los Ingresos Acumulables, No Acumulables y No Ingresos? | Lee atentamente la página ¿Qué son los Ingresos Acumulables, No Acumulables y No Ingresos?, con base en la información y lo que has aprendido elabora un cuadro comparativo de los diferentes ingresos. |
| Capitulo II Ingresos por actividades empresariales y profesionales | Revisa el artículo Capitulo II Ingresos por actividades empresariales y profesionales. Realiza anotaciones de lo que consideres relevante. | |
| Deducciones autorizadas | Las deducciones de una persona física con actividad empresarial | Lee la página Las deducciones de una persona física con actividad empresarial, elabora una tabla con los tipos de deducciones y sus características. |
| Elementos del impuesto Sobre la Renta de las personas físicas con actividad empresarial y profesional • Cálculo del pago provisional • Cálculo pago anual | Personas físicas actividades profesionales: Pagos provisionales e Impuesto anual | Estudia el artículo Personas físicas actividades profesionales: Pagos provisionales e Impuesto anual, elabora un cuadro sinóptico con las ideas principales y los elementos que conforman los diferentes tipos de pagos. |
| Selección de material realizada por la Profesora: Maria Eugenia Landa Piña Plantel 7 Iztapalapa |
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| Revisión pedagógica: Juan Rodríguez Esteves | ||
| Elaboración de la nómina | ||
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| Propósito del corte El estudiante será capaz de determinar el total de percepciones y deducciones derivadas de la relación laboral para elaborar la nómina. | ||
| Contenido | Enlaces | Recomendación |
| Concepto y finalidad de la nómina | Estructura de la nómina: datos que hay que tener en cuenta | Lee la página Estructura de la nómina: datos que hay que tener en cuenta, elabora un resumen. |
| ¿Cuáles son los tipos de nómina? | Revisa el artículo ¿Cuáles son los tipos de nómina?, cuyo contenido te servirá para comprender el tema, elabora un mapa mental. | |
| Elementos que conforman la nómina | Los principales componentes para el cálculo de nómina | Lee la página Los principales componentes para el cálculo de nómina, diseña un formato de nómina con los elementos que la conforman, puedes elaborarla en Excel, Word o PowerPoint. |
| Nómina explicada al detalle | Observa el video Nómina explicada al detalle, elabora una con datos ficticios, puedes usar programas como Excel o Word. | |
| Impuesto sobre la renta personas físicas asalariadas | El pago del Impuesto Sobre la Renta de los asalariados | Lee el documento El pago del Impuesto Sobre la Renta de los asalariados, elabora un mapa mental con las ideas principales. |
| Cómo se calcula el ISR para sueldos y salarios 2019-2020 | Estudia la página Como se calcula el ISR para sueldos y salarios 2019-2020, expón el tema de manera clara y sencilla frente a amigos o familiares, pide que te hagan preguntas y respóndelas lo más certero posible, si no lo sabes tómate un tiempo para averiguarlo. | |
| Cuotas del seguro social (obreros) | Cuotas del IMSS 2020 y calculadora en Excel gratis | Lee el artículo Cuotas del IMSS 2020 y calculadora en Excel gratis, elabora un infograma. |
| Cálculo de las cuotas obrero patronal 2018 | Observa el video Cálculo de las cuotas obrero patronal 2018, elabora un infograma. | |
| Estructura de la nómina | Estructura y partes de la nómina | Lee el artículo Estructura y partes de la nómina, prepara un podcast del tema, como si fueras el comentarista de un noticiero. |
| Elaboración de nómina en México | Revisa la página Elaboración de nómina en México. elabora un cuadro sinóptico. | |
| Recibo de pago de nómina | Ejemplo de recibo de nómina y otras funciones de este documento laboral | Lee el artículo Ejemplo de recibo de nómina y otras funciones de este documento laboral. elabora una presentación en PowerPoint, Sway o Prezi con la información más destacada. |
| La nómina | La nómina y su aplicación | El siguiente documento La nómina y su aplicación contiene varios temas que hemos abordado en este corte, te sugerimos lo revises y realices los ejercicios que se proponen. |
| Selección de material realizada por la Profesora: Maria Eugenia Landa Piña Plantel 7 Iztapalapa |
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| Revisión pedagógica: Juan Rodríguez Esteves | ||